2024年上海小微企业税收优惠政策最新,需要交哪些税

更新时间：2023-08-16 11:48:34高考查询网

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业的统称。2015年，我国实施小微企业和个体工商户起征点政策及小型微利企业所得税减半征收政策减免税近1000亿元。税收中的小型微利企业的概念和与小微企业略有不同，主要包括三个标准，自2019年1月1日至2021年12月31日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业，为小型微利企业。高考查询网小编整理了2022年上海小微企业税收优惠政策最新消息。

月5日国家宣布：2022年国家要减税、退税2.5万亿。今天就给大家带来最新税费优惠动向。涉及增值税免征、企业所得税优惠、留抵税额退税、个人所得税增加专项附加扣除等。小规模纳税人阶段性免征增值税。对小微企业年应纳税所得额100万元至300万元部分，再减半征收企业所得税，以及大规模的进行留抵税额退税等，这对企业来说，是重大利好。

看看具体的税费优惠政策：

一、增值税

对小规模纳税人阶段性免征增值税，具体会是什么呢？

当前针对小规模纳税人的增值税优惠政策主要有两个，一个是3%征收率减按1%优惠（这个一直没有正式发文，但是已经在执行），另外一个是月度15万（季度45万）及以内，免征增值税。具体如下图：

二、企业所得税

这次主要明确的是：2022年对小微企业年应纳税所得额100万元至300万元部分，再减半征收企业所得税。想要对这个政策有全面、深入了解，就要知晓先前的政策。之前的小微企业企业所得税优惠政策，主要是分了两段：

2021.1.1-2022.12.31，应纳税所得额不超过100万的部分，实际税负在2.5%（正常税率是5%，计算方式具体见下图）。而针对应纳税所得额100万-300万的税收优惠（实际税负10%），已经在2021年12月31日到期。

这次明确的是再减半征收企业所得税，所以小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，实际税负会由10%将至5%。

三、大规模退税政策

2022年将对留抵税额进行大规模的退税，会优先支持小微企业，并且明确：在2022年6月30日前，留抵税额一次性全部退还，增量留抵税额足额退还。同时对于制造业、科研技术服务、环保、电力燃气等退税的问题，进行全面解决。保证退税资金全部直达企业。

四、个人所得税

2022年基本上会增加一项新的专项附加扣除：3岁以下婴幼儿照护费用，对于符合条件的人，可以少交个税了。